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中級(jí)職稱(chēng)
問(wèn)題已解決
能算下第五問(wèn)的遞延所得稅嗎？并說(shuō)明下原因
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，同學(xué)。正在為你解答。
2021 08/16 10:40
稅務(wù)師王老師 
2021 08/16 10:47
賬面價(jià)值=50000-50000/20=47500
計(jì)稅基礎(chǔ)=44000-3*2000=38000
資產(chǎn)的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，形成應(yīng)納稅暫時(shí)性差異=47500-38000=9500
確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債=9500*25%=2375
84784989 
2021 08/16 10:54
跟第三問(wèn)確認(rèn)的遞延所得稅有關(guān)系嗎？
84784989
2021 08/16 10:54
計(jì)稅基礎(chǔ)的計(jì)算依據(jù)是？
稅務(wù)師王老師
2021 08/16 11:00
跟第3問(wèn)沒(méi)有關(guān)系的。因?yàn)榈?問(wèn)讓求的是余額
稅務(wù)師王老師
2021 08/16 11:00
資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)是賬面價(jià)值減去稅法承認(rèn)的折舊或攤銷(xiāo)
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