老師好，補不了，因為上月賬上轉出未交增值稅這個科目結轉到未交增值稅科目的余額，比次月稅局實際扣除的金額就是少了0.01

你好，之前少計提了就可以補計提啊，是什么原因導致補不了呢？

老師好，沒有任何數據可以補計提，

你好，可以這樣調整，比如 借：庫存現金等科目 ?0.01，貸：應交稅費—應交增值稅 0.01 為了把賬面與申報表的應交增值稅做到一致?

老師好，還是不明白怎么調整

你好，可以這樣調整，比如 借：庫存現金等科目 ?0.01，貸：應交稅費—應交增值稅 0.01 為了把賬面與申報表的應交增值稅做到一致? 具體是哪里不明白呢?

老師好，我不是很理解老師的調整，我能不能這樣操作，先把應交稅費-未交增值稅的0.01結轉應交稅費-轉出多交值稅，到有開票收入要計提交稅的時候多計提0.01，這樣做分錄：借：應交稅費-轉出未交增值稅實際應計提數%2b0.01 貸：應交稅費-未交增值稅實際支付數（跟申報表一致） 應交稅費-轉出多交值稅0.01，這樣行不

你好，都少計提了，不會有?轉出多交增值稅的

老師好，實際交的比計提的多了，不是等于預交嗎，

你好，實際交的比計提的多了0.01，這里是因為0.01的尾數差額，不是預交，而是需要做調整處理

老師好，那請問怎么調整，您上述說的用庫存現金，我們公司是沒有現金的

你好，沒有庫存現金，可以通過應收賬款調整 借：應收賬款 ?0.01，貸：應交稅費—應交增值稅 0.01

老師好，那我用主營業務收入調整，可以嗎

你好，你之前沒有提到收入有錯誤，就不應當調整收入金額的?

老師好，那您上述說用應收賬款調的話，那我應收和收回來的款不就是有0.01的差額嗎

你好，應收和收回來的款差額0.01，可以通過營業外支出核算? 這里需要調整0.01，不管如何都涉及相關科目調整的

老師好，請問為什么不能用主營業務收入來調整呢

你好，你之前沒有提到收入有錯誤，就不應當調整收入金額的? 調整了收入就會導致賬面收入與申報表的收入金額不一致的?

老師好，是喔，我都沒想到會跟申報表不一致，那我開發票的時候，調銷項稅額，可以嗎

你好，是現在發現了就需要做上述調整，而不是今后開具發票調整