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老師，這里多提了攤銷不應該是沖遞延所得稅資產嗎？借:以前年度損益調整 貸:遞延所得稅資產
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學，你好，老師看一下
2021 08/09 14:23
然勤老師 
2021 08/09 14:29
這里是會計是沒有計提折舊
稅法上計提了折舊
這里是會計和稅法暫時性差異
屬于遞延所得稅負債
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老師這個
借：以前年度損益調整50
貸：遞延所得稅資產50
借：遞延所得稅負債40
貸：以前年度損益調整40
這個分錄 我沒看懂他是銷售1000萬 提了20% 200萬的預計負債是吧？也就是50遞延所得稅資產 這回是沖了遞延資產50 然后 補個遞延所得稅負債40是干啥子？？？
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