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問題已解決
老師，很討厭做這類題目呀，每次都做錯(cuò)。不會(huì)做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答同學(xué)你好，你指的是資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)與非調(diào)整事項(xiàng)的區(qū)分嗎？這兩個(gè)的區(qū)分主要是看，該事項(xiàng)在資產(chǎn)負(fù)債表日前是否已經(jīng)存在，如果在資產(chǎn)負(fù)債表日前已經(jīng)存在，則是調(diào)整事項(xiàng)，反之為非調(diào)整事項(xiàng)
2021 08/07 23:30
84785040 
2021 08/07 23:36
嗯，知道區(qū)分，就是分錄不會(huì)調(diào)
懿曼老師 
2021 08/07 23:45
分錄調(diào)整的話，就看如果是前期差錯(cuò)，像第一個(gè)分錄就是錯(cuò)的，政府補(bǔ)助是與企業(yè)銷售商品相關(guān)的，所以不能單獨(dú)記入其他收益，應(yīng)該增加到主營業(yè)務(wù)收入里面。解這種題的話，還是要對各個(gè)知識(shí)點(diǎn)都掌握，就很容易解了，加油，多做題就會(huì)了。
84785040
2021 08/08 07:09
基本會(huì)一點(diǎn)點(diǎn)，就是調(diào)稅不知道調(diào)
懿曼老師
2021 08/08 07:20
不知道你指的是哪方面的調(diào)稅？
84785040
2021 08/08 07:23
第二問要轉(zhuǎn)回遞延資產(chǎn)，還要少交所得稅，調(diào)應(yīng)交稅費(fèi)就忘記調(diào)了，第四問要補(bǔ)調(diào)一個(gè)遞延資產(chǎn)，要轉(zhuǎn)回預(yù)計(jì)負(fù)債，要轉(zhuǎn)回相應(yīng)的遞延資產(chǎn)，感覺很崩潰啊
84785040
2021 08/08 07:31
還有，老師，我想問一下無形資產(chǎn)加計(jì)扣除計(jì)稅基礎(chǔ)怎么計(jì)算？
懿曼老師
2021 08/08 07:41
無形資產(chǎn)加計(jì)扣除計(jì)稅基礎(chǔ)就是：第一年的計(jì)稅基礎(chǔ)就是80*（1+75%）-80*（1+75%）/5
84785040
2021 08/08 07:44
那還費(fèi)用化部分，未形成資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益的 按照費(fèi)用的75%加計(jì)扣除 是什么意思
懿曼老師
2021 08/08 07:46
就是在扣除了20的費(fèi)用后，還要再加計(jì)扣除20*75%費(fèi)用
84785040
2021 08/08 07:47
我知道是20的 基礎(chǔ)上 加計(jì)扣除百分之七十八，在哪里能體現(xiàn)出來哇
84785040
2021 08/08 07:47
是不是算會(huì)計(jì)利潤總額的時(shí)候 再減一個(gè)20*75%
懿曼老師
2021 08/08 08:02
是的，就是這樣理解的
84785040
2021 08/08 08:03
算計(jì)稅基礎(chǔ)就是賬面價(jià)值*175%對吧？
懿曼老師
2021 08/08 08:08
是的，是賬面價(jià)值的175%
84785040
2021 08/08 08:41
第二問要轉(zhuǎn)回遞延資產(chǎn)，還要少交所得稅，調(diào)應(yīng)交稅費(fèi)就忘記調(diào)了，第四問要補(bǔ)調(diào)一個(gè)遞延資產(chǎn)，要轉(zhuǎn)回預(yù)計(jì)負(fù)債，要轉(zhuǎn)回相應(yīng)的遞延資產(chǎn)，感覺很崩潰啊
84785040
2021 08/08 08:42
這種題目有要怎么答？有沒有這方面的總結(jié)
懿曼老師
2021 08/08 11:23
這個(gè)就是如果前期賬務(wù)處理錯(cuò)誤，則確認(rèn)的遞延所得稅需轉(zhuǎn)回。如果前期是少計(jì)了費(fèi)用，則要少繳所得稅。這種問題，你可以根據(jù)分錄，比如遞延所得稅資產(chǎn)，屬于資產(chǎn)類，增加在借方，減少在貸方。應(yīng)交所得稅增加在貸方，減少在借方
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