00:10:00
問題已解決
請老師寫一下這道題的分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，你這里收了1900，提供了2個服務，2個服務的分別為200和1800
難么確認的收入應該為1900×1800/2000
另外的部分作為負債處理，你這里處理錯誤
更正分錄
借，合同負債1900×200/2000
貸，以前年度損益調整
借，遞延所得稅30×25%
貸，以前年度所以調整～所得稅費用
2021 07/28 17:14
84784949 
2021 07/28 18:14
這里的遞延所得稅是合同負債差異產生的嗎？
陳詩晗老師 
2021 07/28 18:18
這里的差異就是這個合同負債所形成的差異。
84784949
2021 07/28 18:57
合同負債計稅基礎不是等于賬面價值嗎？
陳詩晗老師
2021 07/28 20:52
合同負債的計稅基礎=賬面價值-未來可以抵扣的金額
計稅基礎為0
84784949
2021 07/28 21:28
未來可抵扣什么？
陳詩晗老師
2021 07/28 22:20
就是未來稅法上認可，可以作為成本費用扣除，減少應納稅所得額
84784949
2021 07/29 07:04
這不計稅基礎等于賬面價值嗎？沒有差異？
陳詩晗老師
2021 07/29 09:26
這里指的是沒有計入當期應納稅所得稅才屬于沒有差異
你沒有計入，就沒有影響利潤，才會沒有差異
閱讀 68
描述你的問題，直接向老師提問
199
意見反饋
