我也不知道前手會計是怎么回事的，個人所得稅申報那邊現在收到有人申訴說沒有在我們公司上班，但是有發生工資，所以我現在把那個人的工資刪掉了，成本這邊就少了，現在企業所得稅那邊也要更正申報，但是我按現在的報表數據申報的話就會導致企業所得稅申報表上面的利潤和之前報送的財務報表上的利潤不一致，財務報表現在又做不了更正報送

前手會計說不要讓人看出來虛增了工資，他說叫我把工資表上那個人的名字去掉，然后重新出報表，但是這樣的話就跟我之前報送給電子稅務局里的報表不一致了

就是重新做憑證、做賬，用原材料把工資缺的成本補回來，最終的利潤和原來數據接近，只是工資薪酬和原來的就不一樣了。

你這個財務報表更正申報 對應就企業所得稅也是一起更正申報，按改之后去填寫，

那這個利潤表變更么，變動，這個財務報表和企業所得稅匯算清繳一起更正申報，按你這個意思是反結賬直接改對應憑證啊，不是后續做分錄啊

是的，是反結賬直接改對應憑證，不是后續做分錄，但是報送財務報表更正不了，企業所得稅按改之后的填寫申報的時候風險提示與原報送的財務報表不一致

“我要辦稅->稅費申報及繳納->按期應申報”下選擇具體申報月份的日期，重新報送更正后的財務報表，數據會覆蓋 先去更正財務報表

現在我想到有兩個方案，一個就是不改賬務，直接在這個月做一筆調整分錄，然后更正匯算清繳，直接調增這個金額，但是這樣子的話，人家很明顯就看出來是虛列了工資，前手會計叫我不要這樣做。另一個方案，就是改賬，成本中多加點原材料，然后工資的成本就少一點，這樣更正企業所得稅的時候就會有風險提示與原來的報送的財務報表利潤、資產總額不一致，老師，你覺得選擇哪一個方案比較好呢？

那這個對應成本中多加點原材料 有沒有發票，有可以這樣，

原材料有庫存的可以用，只是財務報表更正不了，頭疼哦

只能按季度報送，年報的改不了

那去稅局大廳去更正吧，你電話問下你稅局 看是不是大廳去更正，說財務報表年報之前報錯了

除了利潤不對，還有資產總額和人數也對不上第四季度申報的，要全部都更正嗎？

不需要，這個實務中，我看之前學員反饋只需要改年報就可以季報不對可以不用改了

可是現在年報改不了，剛致電稅務局前臺，她叫我改第四季度的財務報表，可是改了第四季度，年報的還是沒變呢？

那對方沒有說年報改動么，原則系統改不去大廳改