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你好老師，我們公司的工資是，當月計提，下月發放的，在所得稅匯算時填報《職工薪酬支出及納稅調整明細表》這表的時候，第1行“一、工資薪金支出”：（1）第1列“賬載金額”：應付職工薪酬貸方金額當年計提的金額（2）第2列“實際發生額”：應付職工薪酬借方金額當年發放的金額（3）第5列“稅收金額”：這個稅收金額按照哪個金額填寫呢？
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如果匯算清繳前上年度計提的工資，全部已經發放了，稅收金額就是計提金額
2021 07/28 09:57
84784954 
2021 07/28 10:13
你好，老師，有沒有哪個稅收條文講解你說的這個結果呢。有的話，你把文號給我發一下吧，謝謝啦！
辜老師 
2021 07/28 10:14
沒有的，這個是每年所得稅匯算清繳表格填列講解的
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