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一般納稅人，資產負債表中的應交稅費數字顯示負數，把待認證進項稅額合計一起了，這樣填寫合適嗎，有什么風險
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您好，是可以的。應交稅費可以是負數
2021 07/26 21:12
84784948 
2021 07/26 21:22
當月待認證進項稅額填入其他流動資產可以嗎
思頓喬老師 
2021 07/26 21:22
資產負債表中應交稅金期末數是負數的原因有：
1、資產負債表中有尚未抵扣完的增值稅進項稅額。
2、資產負債表中沒有計提所得稅、城建稅等教育附加稅等就交納了，之后也沒有補提。
3、交稅錯誤，多交了稅金，且尚未退回或彌補完。
思頓喬老師
2021 07/26 21:22
您好，是可以的，那就需要重分類的了，但是您直接放在應交稅費里面是可以的，謝謝
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