00:10:00
問題已解決
老師，最后一筆分錄我沒看懂，為什么等待期內確認的股份支付費用，要計入所得稅費用？為什么要用所得稅費用這個科目？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，要行權后這筆費用才能稅前扣除，沒到行權期，稅法上就不能稅前扣除，所以要去遞延所得稅資產
2021 07/26 19:49
84785009 
2021 07/26 20:02
稅前可抵扣金額和等待期確認的費用，差額進資本公積，我就想知道，這里為什么等待期的股份支付費用要進所得稅費用？這個例題是整合的分錄嗎？是不是需要把分錄分解開解釋？
張壹老師 
2021 07/26 21:12
你好，等待期不能稅前扣除，要正式行權時才能稅前扣除。
張壹老師
2021 07/26 21:15
你好，等待期會計入賬管理費用，稅法上不認可。會出現一個稅會可抵扣差異。
借：遞延所得稅資產
貸：應交稅費-應交所得稅
閱讀 671
描述你的問題，直接向老師提問
2252
意見反饋
