問題已解決
例題中是說的尚未完成匯算清繳,答案中沒有應交稅費,下面表格里又說匯算清繳日前,要核算應交所得稅,匯算清繳日后核算遞延所得稅,請問匯算清繳日指的是什么?



你好!
企業所得稅匯算清繳時間是2021年1月1日至5月31日。
匯算清繳日就是次年的5月31日。
2021 07/25 17:56

84784982 

2021 07/25 17:58
為什么例題中不選應交稅費呢

蔣飛老師 

2021 07/25 18:11
匯算清繳日后,影響的是下一年的企業所得稅了,所以匯算清繳日后核算遞延所得稅

84784982 

2021 07/25 18:23
請問例題中說尚未完成匯算清繳,不就是匯算清繳日前嗎?

蔣飛老師 

2021 07/25 18:27
沖減遞延所得稅資產,對應對應科目不是應交稅費(是以前年度損益調整…所得稅費用)
