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問題已解決
麻煩老師看一下圖片上的題做一下會計分錄和試算平
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學你好
補記電話費
借：管理費用 45
貸：銀行存款 45
賒銷記錯方向
貸：應收賬款 -2000
借：主營業務收入 -2000
借：應收賬款 2000
貸：主營業務收入 2000
沖回短期借款，支付利息
借：銀行存款 2000
貸：短期借款 2000
借：應付利息 2000
貸：銀行存款 2000
電費沖回多記
借：管理費用 -270
貸：銀行存款 -270
入錯科目
借：庫存商品-4000
貸：銀行存款 -4000
借：固定資產 4000
貸：銀行存款 4000
2021 07/21 10:57
84784974 
2021 07/21 10:58
這個是后面的表格老師
七月橙子老師 
2021 07/21 11:08
看了表格剩下部分，感覺支付利息這個地方我跟題目的思路略有差異
出題顯然是不計提利息，直接支付進入財務費用
我的思路是平時已對利息費用計提，支付的時候不需要再使用財務費用科目
依據書本題意那就修改一下短期利息賬務處理
沖回短期借款，支付利息
借：銀行存款 2000
貸：短期借款 2000
借：財務費用-利息支出 2000
貸：銀行存款 2000
84784974
2021 07/21 11:11
老師您做的這個分錄有點看不懂是第幾題，比如補記電話費是第一題以比類推嗎
七月橙子老師
2021 07/21 11:27
是的，按序號挨個做下來的
七月橙子老師
2021 07/21 11:52
同學，第4小問題干有沒有更多的提示是已用銀行支付過還是應付未付
如果是銀行已付，試算平衡表從給出的編制科目數據似乎不能平衡? ? ? 剛好借方多270
從更正憑證后試算平衡結果來看，這筆應該是應付未付金額
這樣之前多記電費金額的憑證應該是借：管理費用? 850? ?貸：其他應付款? ?850
更正多記金額? 借：管理費用? -270? ? ?貸：其他應付款? -270? ? ? 這樣處理完后的試算平衡結果就平了
七月橙子老師
2021 07/21 11:55
我把不平與平衡的圖片發給你看
84784974
2021 07/21 12:50
謝謝老師，都可以了嗎
七月橙子老師
2021 07/30 14:43
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