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老師 一般納稅人銷項稅進項稅是不是每月都需要結轉 結轉的時候分錄如何做呢 已經抵扣了的發票分錄怎么做
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你好，需要按銷項稅額，進項稅額做相應的結轉分錄。
如果是銷項稅額大于進項稅額，賬務處理是
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅），
貸：應交稅費—未交增值稅
?已經抵扣了的發票，分錄是
借：庫存商品或原材料??，應交稅費—應交增值稅（進項稅額），??貸：應付賬款等科目
2021 07/14 17:22
84784989 
2021 07/14 17:29
如果是進項大雨銷項分錄怎么做呢 還有就是我是付款的時候做的借主營業務成本 貸銀行存款 然后當月收到發票當月抵扣我做的借應交稅費-應交增值稅-進項稅 貸主營業務成本 這樣做對嗎
鄒老師 
2021 07/14 17:34
你好，如果是進項大于銷項，結轉的分錄是
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
付款的時候，借方是不通過主營業務成本核算，通常是通過應付賬款核算的?
84784989
2021 07/14 17:43
老師 月底結轉的時候 我是把這個月所有銷項稅的金額然后借應交稅費-應增-銷項稅 貸應交稅費-應增-轉出未交增值稅 然后把這個月所有的進項稅借應交稅費-應增-轉出未交增值稅 貸應交稅費-應交增值稅-進項稅額 然后我的銷項稅小于進項稅 然后我做了一筆借應交稅費-應增-轉出未交增值稅（銷項稅和進項稅的差額）貸應交稅費-未交增值稅 你看這樣對嗎
鄒老師
2021 07/14 17:44
你好，最后一筆分錄不需要做的。
84784989
2021 07/14 17:45
其他的是對的吧
鄒老師
2021 07/14 17:46
你好，是的，其他的是對的。
84784989
2021 07/14 17:48
我 月底就這樣做一筆結轉 進項稅銷項稅就可以了是吧
鄒老師
2021 07/14 17:48
你好，是的，是這樣的
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