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問題已解決
老師，我司5月份其中有13人的社保已經繳納扣款了，然后5月又辦理了欠費注銷，社保局說7月份退這13個人的社保費來沖減當月員工社保費用，然后這個月我剛把社保月度核定表打印出來了，上面有一欄是“待轉金沖減金額”里有13個人的社保金額，說明是退回來了，然后這個月有12個人需要繳社保，“稅務繳費金額”是0，請問沖減回的社保費計分錄該怎么做賬？
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你好“待轉金沖減金額”里有13個人的社保金額 是不是還有一個人，那個總的只有一個人差額，這個差額單位部分做借管理費用單位社保，負數，貸應付職工薪酬 單位社保，負數，你這個對應那個現在這個12個人單位社保，少計提就可以，不需要計提這個月，你上個月計提了
2021 07/06 16:32
84784957 
2021 07/06 16:54
老師好，本應該退13個人的社保費，但是這次打印出來的月度核定表，“待轉金沖減金額”里只有12個人的費用，我這個月有12個人需要繳社保費，意思是這個月不用繳了，還有一個人的費用，估計是留著沖8月份的應繳社保費吧，
maize老師 
2021 07/06 16:57
是的，這個你沖一個人那個社保計提，還有12個人，你這個單位社保不需要計提了 繳納分錄不需要做，之前做過了，
84784957
2021 07/06 17:01
可是繳納的人員不同
maize老師
2021 07/06 17:07
你這個工資表上面扣個人就可以，你計提不是總額計提繳納么？
84784957
2021 07/06 17:10
上面一個是打印出來的單位社保月度核定表，里面待轉金沖減金額是16195.92元。
下面是我做的單位人員社保明細，需要繳納社保總額16195.92元，不是工資表，
maize老師
2021 07/06 17:12
你有分那個具體的人員明細嗎？
maize老師
2021 07/06 17:46
這個對應這個是不是做總的，是的你這個不不需要做分錄，相互抵減，
maize老師
2021 07/06 17:47
只有這個還有一個人多的部分單獨社保你負數沖就可以
maize老師
2021 07/06 17:49
繳納那一部分你可以選擇不做多一部分，你現在想體現做借其他應收款-社保局多扣，貸應付職工薪酬 單位社保（一個人）其他應付款個人社保， 那這個下次交，借應付職工薪酬 單位社保其他應付款個人社保，? 貸其他應收款，社保局多扣，貸銀行
84784957
2021 07/06 18:03
還是沒整明白
因為當初5月份繳社保費時是社保全額扣款的，
打比方，假設：每個月全額是1000元其中個人承擔300，公司承擔700
現在沖減金額退回來1000，而現在這月每人社保費里有300是將要從員工工資里扣的，公司承擔700，那沖減回來的1000只花了700元，還
maize老師
2021 07/06 18:15
不需要做分錄，你繳納，不做，這個月單位社保不用計提，這個工資表扣個人300就可以，之前那個13個人工資表扣300沒，沒有扣，那這個現在應付職工薪酬 工資，貸其他應付款-個人社保300 貸銀行就可以，之前就借其他應付款個人社保300 所以現在不需要做別的了不需要做繳納分錄了
84784957
2021 07/07 15:02
之前那13個人5月份的工資已扣了個人承擔部分
maize老師
2021 07/07 15:15
那這個退還給對方沒，后續退么，退再做貸其他應付款個人社保，負數，貸銀行，
84784957
2021 07/07 15:32
老師，不退給對方
maize老師
2021 07/07 15:38
不退 ，那做借其他應付款個人社保，貸營業外收入，
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