更正了2019年的年度企業所得稅申報表，調增了應納稅所得額，那么，賬上要做調整的分錄嗎？？主營業務成本剔了3000出來

請問調增的什么項目？多計提了工資？

不是，是成本票來的

主營業務成本

調減主營業務

調減主營業務成本

請問什么原因要調減 暫估入賬的嗎

嗯嗯，是的

那您暫估入賬的時候分錄怎么寫的

他們那個票說有問題，稅務局讓剔出來

款項已經支付了 對么

借：主營業務成本~服務成本 ?貸：應付賬款~估價入庫 ? 業務員給的錢，沒通過對公，收到發票后，借：應付賬款~估價 ? ? ?貸：應付賬款~某公司 ? ? ?借：應付賬款~某公司 ? 貸：現金

帳已經平了 不需要寫分錄調整了 匯算清繳調表就好了

匯繳調表，就調那個成本明細表就行了吧？

您單獨填了成本明細表的話 是的 么有的話 就填納稅調整項目明細表

把成本那個數調減13000，主表自動變成調增應納稅所得額

嗯嗯 這樣體現正確的

有單獨填了成本那個明細表

那就按您說的填寫就好了

好的，謝謝老師，感謝

不客氣哈 歡迎有疑問繼續提問