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老師,應交稅費什么時候要調,什么時候不調?弄不清楚呢?

84785040| 提問時間:2021 07/04 15:08
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小小何老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,稅務師,中級會計師
你好,暫時性差異是不影響應交稅費的,你看計提遞延所得稅的分錄都不會影響,應交稅費就是當年按照會計計算出來需要交的稅。
2021 07/04 15:48
84785040
2021 07/04 16:00
為什么預計負債在發生時要調應交稅費
小小何老師
2021 07/04 16:10
這是屬于資產負債表日后調整事項,對應的是損益類科目的營業外支出,現在事項判決確定,影響到當年利潤和應納稅了。
84785040
2021 07/04 16:28
所以有點混,資產負債表后調整事項好像就只有預計負債發生了調應交稅費 。好像沒有其他影響應交稅費吧?
小小何老師
2021 07/04 16:48
是的,可以根據那幾種具體類型歸納一下
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