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問題已解決

老師您好,請問長投出售,成本轉權益,利潤當年的2020年1月到6月那部分為什么沒有算?

84785016| 提問時間:2021 07/04 14:45
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陳詩晗老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,高級會計師
你這里6就是1-6月實現的300剪掉的 你這里5月分配300,1-6實現300這里抵消了
2021 07/04 16:25
84785016
2021 07/04 16:31
木木老師,很高興遇到你。 圖中6是2020年總利潤400減當年1-6月的300? ? 100*40%分配到的, 我的疑問是1-6月300利潤不用做分錄嗎
陳詩晗老師
2021 07/04 16:32
是需要做分錄的,就這個300,你正常要確認投資收益對不對?但由于你當年你看到沒有,你五月份的時候你分紅了,分紅是減少投資收益,她直接把這兩個抵消了。
84785016
2021 07/04 16:38
你的意思是他300塊錢的利潤已經按分紅給分了,是嗎?
陳詩晗老師
2021 07/04 16:39
對的,就正常情況啊,你追溯調整的時候,你實現那個利潤是不是要貸投資收益增加投資收益,但這個分紅的這個300在理,個別報表之前,成本法里面的時候,他是不是在分紅的時候確認了投資收益,那么在權益法他不認這個投資收益,就要抵消這個投資收益,這里就直接相抵了。
84785016
2021 07/04 17:11
如果沒有那個分紅,調整時是不是按400做分配,投資收益
陳詩晗老師
2021 07/04 18:04
對了,如果說沒有分紅的話,這里就是調整失敗。
陳詩晗老師
2021 07/04 18:04
沒有分紅的話,就是調整400,不好意思,打錯字了。
84785016
2021 07/04 18:45
嗯嗯,明白,謝謝木木老師。。 假設分紅的只有100,那利潤那計算是不是按100+200來計算投資收益?
陳詩晗老師
2021 07/04 18:48
是的,對的,理解正確了的
84785016
2021 07/04 20:03
非常謝謝木木老師。。
陳詩晗老師
2021 07/04 20:11
不客氣,祝你學習愉快。
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