兩個題數據不一樣，題干一樣

同學你好，建議你做稅法題要做最新的題目。

我來給大家詳細分析下這個題目的解題思路： 1、收購大米的進項稅額=40000*13%=5200 2、銷售糕點的銷項稅額=50000*17%=8500 3、將外購的另外10噸大米無償對外捐贈，視同銷售，要計算銷項稅額，并且其進項稅額可以抵扣（第1步已經一并計算進項抵扣，在此就不用再算進項抵扣）。 在此時，需要大家特別注意，視同銷售的計稅依據是如何確定的？ 視同銷售的計稅依據確定原則分三步，首先看納稅人這個食品公司自己有沒有銷售大米，沒有，無法取到銷售價格這個計稅依據； 然后再看其他納稅人的銷售價格，有沒有？有，農民銷售時的計稅價格是40000元40噸， 則， 40000÷40×10為這10噸的銷項稅額計稅依據。 所以，此時的銷項稅額=10000*13%=1300 最后，提醒：如果此時，其他納稅人的銷售價格都沒有的情形下，還要按組成計稅價格公式去計算，即，組成計稅價格=成本×（1+成本利潤率），把計稅依據算出來。增值稅法上規定的成本利潤率一般為10%，涉及消費品是另行規定。 4、10噸作為集體福利發給職工，其進項不能抵扣，要將前面第1步做的進項稅額轉出一部分，即40000*13%*（10/40）=1300 5、最后，應納稅額=8500-5200+1300+1300=5900

你發過來的題目出來沒有對外捐贈這一步，其他的都差不多。