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老師，上個月預提電費，沒有發票，這個月電費發票收到，重建預提電費，怎么做分錄
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沖減計提的，然后按發票入賬
2021 07/02 10:31
84784957 
2021 07/02 10:36
如果少入金額了呢
辜老師 
2021 07/02 10:37
沖減計提，按發票實際金額入賬，這樣就把差額入賬了啊
84784957
2021 07/02 10:40
老師，具體預提分錄和沖減預提分錄寫下可以嗎
辜老師
2021 07/02 10:41
你先告訴我你上月計提的分錄
84784957
2021 07/02 10:46
借：制造費用-燃氣及動力，貸：應付賬款，(這樣預提電費是不是不對）
辜老師
2021 07/02 10:50
是的，可以這樣計提的
沖減的時候，借：制造費用-燃氣及動力? 負數，貸：應付賬款，負數
然后按發票入賬，借：制造費用-燃氣及動力? ，應交稅費—應交增值稅—進項稅，貸：應付賬款，
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