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萬達酒店是增值稅一般納稅人,2019年6月發生如下業務: (1)本月提供住宿服務,開具增值稅專用發票金額300000元;開具增值稅普通發票金額 150000元;未開具發票金額50000元。(金額均為不含稅) (2)本月兼營商品銷售業務,開具增值稅專用發票金額40000元;開具增值稅普通發票金額 60000元。(金額均為不含稅) (3)當月購進勞務服務取得增值稅專用發票20份,合計金額200000元、稅額12000元;購進貨物取得增值稅專用發票20份,合計金額50000元、稅額6500元。以上發票均已認證通過。 要求:請計算萬達酒店6月應納的增值稅。

84784957| 提問時間:2021 06/29 17:34
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,稅務師,審計師
你好需要計算做好了發給你
2021 06/29 20:16
暖暖老師
2021 06/29 21:30
業務1銷項稅額的計算 (300000+200000/1.06)*6%=29320.75
暖暖老師
2021 06/29 21:30
業務2銷項稅額的計算 (40000+60000/1.13)*13%=12102.65
暖暖老師
2021 06/29 21:31
業務3可以抵扣進項稅額是 12000+6500=18500
暖暖老師
2021 06/29 21:32
請計算萬達酒店6月應納的增值稅。 29320.75+12102.65-18500=22923.4
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