問題已解決
這樣做為什么不對 當(dāng)月扣繳社保



因為有一部分是公司承擔(dān)的,個人承擔(dān)的部分就借:應(yīng)付職工薪酬,公司承擔(dān)的部分就是 借:管理費用-社保
2021 06/27 19:20

84785006 

2021 06/27 19:22
不管是公司承擔(dān) 還是個人承擔(dān)不都要計入應(yīng)付職工薪酬嗎

里昂老師 

2021 06/27 19:27
在每個月計提工資的時候,個人承擔(dān)部分的社保公積金是包含在應(yīng)付職工薪酬里邊的,所以再發(fā)工資的時候,就把支付的社保公積金沖掉,就是借:應(yīng)付職工薪酬 ,但是公司承擔(dān)的部分不是包含在計提的工資里面的,所以在支付的時候確認費用:管理費用

84785006 

2021 06/27 19:29
為什么這題 個人承擔(dān)的部分沒有計入應(yīng)付職工薪酬呢

里昂老師 

2021 06/27 19:36
這道題個人承擔(dān)的部分:前期應(yīng)該是還有一個分錄的,因為工資等分錄不能和社保這些單獨劃分,一定是有關(guān)聯(lián)的 前期的分錄是 借 應(yīng)付職工薪酬-社保。貸:其他應(yīng)付款-社保費,

84785006 

2021 06/27 19:50
我是說管理費用為什么不是6062.75

里昂老師 

2021 06/27 20:00
因為個人承擔(dān)的部分在計提工資的時候已經(jīng)包含啦,借:管理費用-工資 貸應(yīng)付職工薪酬-工資? ?社保承擔(dān)的部分2068.8在計提工資的時候已經(jīng)計提了,所以這個分錄只需做公司承擔(dān)的部分的管理費用
