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問題已解決
老師，關于1.2小問應該如何做賬務處理，謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借：營業外支出800
貸：預計負債800
借：遞延所得稅資產200
貸：所得稅費用200
借：預計負債800
貸：其他應付款700
以前年度損益100
借：以前年度損益25
應交稅費-應交所得稅175
貸：遞延所得稅資產200
2021 06/26 14:57
84785015 
2021 06/26 15:04
日后調整事項在所得稅匯算清繳之后，
84785015
2021 06/26 15:10
不涉及報告年度的應交所得稅，只將多提的預計負債涉及的遞延資產轉回即可，至于抵減的應交所得稅應該在當年做賬，所以調整分錄不用寫，我這樣理解對嗎？
里昂老師 
2021 06/26 15:16
借：以前年度損益25
遞延所得稅資產175
貸：遞延所得稅資資產200
84785015
2021 06/26 15:30
所問非所答
里昂老師
2021 06/26 15:40
不涉及報告年度的應交所得稅，只將多提的預計負債涉及的遞延資產轉回即可，至于抵減的應交所得稅應該在當年做賬，所以調整分錄不用寫，我這樣理解對嗎？2021-06-26 15:10:47
這個理解是對的
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