預繳的增值稅當期沒有抵扣未交增值稅是不是如圖所示編制憑證？還有個人所得稅應計提在哪個科目呢？

好對的，是這么做的。

個人所得稅的也對，但是企業所得稅的這個不對，應該借應交稅費企業所得稅貸現金

如果所得稅是應交稅費-企業所得稅的話，那季度末還要再計提一次， 我是想如果直接借所得稅，貸現金的話，就不用季度末計提所得稅，省一步。 個稅的話要計提在哪個科目呢，還是說在應交個人所得稅科目掛著賬？

就一定需要交企業所得稅，而且交的金額一定是這個嗎？

這個金額預繳時已經刷個人銀行卡刷掉了，已經是實繳 了

我知道是已經繳納了，但是你交了100塊錢，你嫉妒計提的數是不是一定是100？

是的，計提與繳納的一致

好，那就可以這么做的。

那個稅要計提掛在哪個科目呢？還是一直在應交個人所得稅科目掛賬

你好，這個是工資個稅的，你們申報了之后可以抵扣的，借應付職工薪酬，工資貸應交稅費。

是抵扣個人的個稅嗎？我們公司申報都是報不產生個稅的小金額，不需要用這個來抵。這個預繳納的個稅當公司交的，不知道要掛在哪個科目

你好是的，工程施工里面。