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收到預收款即收入實現，如預收款100萬，賬面100，計稅基礎=100-100（收入已實現）=0，負債賬面大于計稅基礎產生可抵扣暫時性差異。這樣理解選項C嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，是的，您的理解非常正確！
2021 06/21 11:22
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違約金不是可抵扣的嗎？為什么不會產生遞延所得稅差異？如負債帳面100，計稅基礎不應該是100-100=0嗎？產生可抵扣暫時性差異100？
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選項C怎么理解？怎么看商譽賬面大于計稅基礎，是應納稅暫時性差異
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截圖中資料二中。支付預計負債400萬元時，賬面價值是0，計稅基礎=賬面價值-未來可抵扣=0-400=—400，賬面價值大于計稅基礎，形成可抵扣暫時性差異，確認為遞延所得稅資產，是這樣理解嗎？
計提預計負債500萬元時，賬面價值=500萬元，計稅基礎=賬面價值減去未來可抵扣金額=500-500=0，賬面價值大于計稅基礎，形成可抵扣暫時性差異，確認為遞延所得稅資產，是這樣理解嗎？
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預計負債的賬面價值大于計稅基礎，為什么是可抵扣暫時性差異呢？這個怎么理解？
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以下屬于應稅暫時性差異的情形是( )。（2 分）
A．資產賬面價值大于其計稅基礎
B．資產賬面價值小于其計稅基礎
C．負債賬面價值大于其計稅基礎
D．負債賬面價值小于其計稅基礎
多選，選哪個啊
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