已經抵扣過

借：固定資產清理 借：累計折舊 貸：固定資產 借：銀行存款 貸：固定資產清理 貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 借：固定資產清理 貸：資產處置損益（營業外收入）

這樣，固定資產清理有余額？

這個還要交增值稅嗎

固定資產清理沒有余額啊 結轉到資產處置損益（營業外收入） 要交增值稅啊

那，第一個分錄，固定資產清理是不是轉入的是凈殘值？

固定資產清理是轉入的是凈殘值

那，老師，什么情況下不要繳稅？

出售都要交稅啊 只是抵扣跟不抵扣稅率不一樣

不抵扣是按什么稅率計算合適？

不抵扣是按3% 開具普通發票可以減按2%

這個意思就是，如果，當時，我進來，13個點稅，當時沒有抵扣，賣出去，不按3% 計算銷項，開具普通發票可以減按2%

是的 專票3% 如果想要減按2% 就只能普通發票

好的 謝謝老師

不客氣，如果您這個問題已經解決，?希望對我的回復及時給予評價。祝你學習愉快，工作順利！謝謝！不清楚的還可以繼續追問??！