老師我有問題，我們是建筑單位，在施工地預交所得稅，預交的多于實際我應該繳納的，所以可能要退稅或者抵減之后我要繳納的所得，假設是多交了1000塊錢，年報我調整了業務招待費，也就往高調整了應納稅所得額，年報匯算清繳完發現我現在多繳納的稅就剩800了，我想問各位老師的是，我賬上和報表上應納稅額還是-1000我得用什么分錄調整成-800呢 題問了沒有老師接，麻煩您給看下

?你好? 你匯算調增? 你去 做 ：借 利潤分配-未分配利潤 貸應交稅費-應交企業所得稅? ? ? ? ?做一筆200的計提 就會抵減 200的? 剩下就是 800 了??

老師，是這樣，您說這個吧，我知道就是調整一下這個那個應交稅費這一塊兒，但是您看我這么想是不是這么回事兒，我調整了其它年度損益調整，然后呢，這個科目是只能進到利潤分配，未分配利潤里是不是不能進到本年利潤，而且在利潤表兒里也沒有地方可以顯示這個一期年度損益調整的這個科目，然后我照您這么說倒是可以調整，然后我這樣做的話，資產負債表和利潤表就不平了，您聽是不是這么回事兒。 就是我是借以前年度損益調整貸應交稅費應交企業所得稅這么做的，但是這個以前年度損益調整，他不能進到利潤表兒里，只能在資產負債表的利潤分配和未分配利潤利潤分配蓋爾未分配利潤，這里體現，然后我現在就是資產負債表的左右，雙方是平的，但是我資產負債表跟利潤表兒是碰不上的這個利潤。

你好是的。? 因為利潤表是21年的? ； 你調整只能走以前年度損益調整轉利潤分配去 。? 調整不了 21年本年的利潤去的??