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問題已解決
財產清查產生的損益，企業應于期末前查明原因，并根據企業的管理權限，經股東大會或董事會，或經理會議或類似機構批準后，在期末結賬前處理完畢。如果在期末結賬前尚未經批準，在對外提供財務報表時，先按相關規定進行相應賬務處理，并在附注中作出說明，其后如果批準處理的金額與已處理金額不一致的，調整相關報表相關項目的期初數。 我有一些問題不太明白，想問問
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你好，就是公司如果出現財產損失，計入待處理財產損益科目，在年底之前應該查明損失原因，然后通過公司各級審批，從待處理財產損益科目轉入相應的科目。
2021 06/16 20:23
張張老師 
2021 06/16 20:25
如果年底之前沒有審批完，那就先按照預計的情況將待處理財產損益科目轉入相應科目，并在附注中進行說明，如果之后審批的結果和之前的處理的方式有差異，那就再調整報表。
84784990 
2021 06/16 20:26
老師，這個我明白，我就是哪不明白呢，好比庫存現金就是找不到了入管理費用了，已經結賬了，領導這時候和我說不能入管理費用啊，你要調整啊，調整期初數，老師，我就不明白和期初數有什么關系？期初數是啥？
張張老師
2021 06/16 21:30
期初數就是報表的期初數，如果之前計入管理費用，現在要調整，那么那需要做調整分錄，調減管理費用，同時把報表期初數中管理費用調減。
84784990
2021 06/16 21:32
老師，我如果是5月份盤點的，記的管理費用，那么我調整期初數是調整6月份的嗎？
張張老師
2021 06/16 22:56
分錄調整在六月，但是要把六月做的調整分錄的數據調整到5月份的報表
84784990
2021 06/17 06:43
老師，期初數是調整6月的期初數？還是5月的期初數？6月的吧？
張張老師
2021 06/17 08:29
管理費用是利潤表中的數據，利潤表是分本月數和上月數，調整6月的期初數就是調整6月份利潤表中的上月數，即5月份數據
84784990
2021 06/17 12:11
那怎么不直接調整5月份的數？反正是5月份不對，把5月改了就是了，6月肯定對
張張老師
2021 06/17 14:38
也是可以直接修改5月份的，有的情況是5月已經結賬了，不好做調整分錄了。
84784990
2021 06/17 15:26
老師，那就是調整6月的期初數？
張張老師
2021 06/17 15:47
是的，調整6月的期初數。
84784990
2021 06/17 16:20
老師，是因為我5月份，不該把那筆庫存現金的盤虧寫成管理費用，對嗎？
張張老師
2021 06/17 16:23
庫存現金的盤虧最好是先請示領導怎么處理，然后在做賬，因為現金是企業的資產，不能隨意處置。
84784990
2021 06/17 16:32
就是像書上說的似的，請示領導了，但是領導一直沒回復，然后就先做成管理費用結賬了，然后領導到了6月批復的時候說不能入管理費用
老師，我就想問是因為我5月份，不該把那筆庫存現金的盤虧寫成管理費用，對嗎？
因為領導不認可
張張老師
2021 06/17 16:35
一般領導沒有審批，那確實不該寫成管理費用，如果是年底之前未審批，會計還是可以根據相關情況進行預處理的。
84784990
2021 06/17 16:44
老師，比如就是寫成管理費用了，是因為我5月份，不該把那筆庫存現金的盤虧寫成管理費用，對嗎？所以我6月份要改
張張老師
2021 06/17 17:04
你好，是可以這樣理解的。
84784990
2021 06/17 17:43
老師，6月份我要改的是什么？
張張老師
2021 06/17 18:25
那就需要看你們領導怎么審批的。
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