這種只能抵扣六月份的稅是嗎？不能抵扣五月份的說(shuō)

對(duì)的，只能抵扣六月的，不能抵扣五月的稅

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你好，再問(wèn)一下，我們銷項(xiàng)這個(gè)月是6789.92元。進(jìn)項(xiàng)有兩張發(fā)票，一張稅額是5222.31，另外一張是3945.1元，這樣我是認(rèn)證一張好還是認(rèn)證兩張好呀（如果認(rèn)證兩張那就有留抵稅了是嘛）

都認(rèn)證也是可以的，認(rèn)證了就形成留抵進(jìn)項(xiàng)稅額了

那這個(gè)怎么寫(xiě)分錄呀

分錄就是正常的進(jìn)項(xiàng) 和銷項(xiàng)的分錄，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)不用寫(xiě)結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄

那就相當(dāng)于只結(jié)轉(zhuǎn)和銷項(xiàng)額稅一樣同的金額就可以了是嘛，（6789.92元），剩下的2377.49元，就不結(jié)轉(zhuǎn)。是嘛，那像這種下個(gè)月怎么做呢

不是的，看你平時(shí)咋做賬結(jié)轉(zhuǎn)了?

平時(shí)的就是：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 貸：轉(zhuǎn)出未交增值稅

哦，你平時(shí)這么做的話，也正常這么結(jié)轉(zhuǎn)就行，只是這次轉(zhuǎn)出未交增值稅在借方了

那就相當(dāng)于，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅6789.92元 借:轉(zhuǎn)出未交增值稅2377.49 貸：貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅9167.41元 是嘛。主要是我不知道6月做賬的時(shí)候怎么做呀

六月份你再結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的時(shí)候，借方的轉(zhuǎn)出未交增值稅就會(huì)自動(dòng)和你結(jié)轉(zhuǎn)的轉(zhuǎn)出未交增值稅 借貸相抵了

好的，謝謝您！

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