老師，是的，是做的應交稅費，那為什么交稅時借方是負數呢？

你 截圖你明細賬，給我看下，或者是科目余額表帶上明細那個，

老師，你看下

我要看是明細賬，不是憑證，

老師，你在看下

我要看是應交稅費這個明細賬，

老師，是這個嗎？

不是看銀行，是看明細賬查詢 應交增值稅，看這個去查這個

要查所有的嗎？

是的，需要去查看為啥是負數了，

是看應交稅費，應交增值稅，不看別的科目

老師，麻煩看下

麻煩老師了

這個之前開出發票，沒有做增值稅嗎，

你這個交稅是不是和增值稅主表是一樣，這個增值稅，銷項稅額等于銷項稅額，進項稅額等于進項稅額，是不是和那個增值稅，申報表一致？

老師，有做的

那這個和增值稅申報表是一致嗎，你去比對下，是一致那不應該是負數，你這個按月這個對應申報表結轉嗎，轉出未交增值稅借方登錄留底稅額，這個未交增值稅，貸方等于應補退稅額

老師，增值稅申報不是是申報的，我這個是內賬，這兩個月是還沒結轉

不是我申報的

你做增值稅，那這個就需要和外賬保持一致，內賬一般是直接做借稅金及附加，-增值稅，貸銀行，這個銷項 和進項不做，你要是做就需要和內賬保持一致比較好，不一致你這個都不知道哪里有問題了

哦，內帳不需要做進項和銷項嗎？

我這邊是沒有做，這個，直接交稅做借稅金及附加，-增值稅，貸銀行