好了嗎老師

同學(xué)您好。賬面與計稅基礎(chǔ)差異導(dǎo)致的差異。合并報表期末無形資產(chǎn)賬面=70-70/5*10/12=58.33，計稅基礎(chǔ)=100-100/5*10/12 =83.33 兩者差異=83.33-58.33=25 ，所以，遞延所得稅資產(chǎn)=25*0.25=6.25。如果滿意，請五星，謝謝。