老師 您仔細(xì)看看 我們多打他們100他們少開我們100 他們是要補開給我們的 相當(dāng)于我們預(yù)付他們100?

以后他們這個發(fā)票還開給你們嗎？

開呢 老師

那就按你這么做可以的。

好的 謝謝老師

好的 非常感謝老師的解答

不用客氣，工作愉快。

老師 還有問題請教您 我們之前的會計工資做的92400 都是以現(xiàn)金發(fā)放的 實際個稅系統(tǒng)里面只做了28300 這樣能做嗎？

不可以的，這樣影響你們抵扣企業(yè)所得稅。

所以你申報的和你賬上的得是一樣的。

老師 能詳細(xì)解答下 怎么影響抵扣企業(yè)所得稅嗎？

你賬做的是92400做管理費用，因為你是查賬征稅的，根據(jù)利潤你的利潤就少了，但是你申報的只有2830匯算清繳，你填寫職工薪酬明細(xì)表，稅務(wù)局這兩個系統(tǒng)一對比不一致的，沒有申報的就不允許抵扣。

好的 老師 我們系統(tǒng)里報的7個人 實際3個是以銀行代發(fā)的，其余4個沒有發(fā)放，這4個我能做以現(xiàn)金發(fā)放嗎？這樣做有啥風(fēng)險沒？

你們有個人簽字證明嗎？會不會是整數(shù)？如果正好發(fā)的整數(shù)現(xiàn)金的，稅務(wù)局會找你們的。

沒有 這個應(yīng)該可以補吧？那應(yīng)該發(fā)成什么數(shù)呀，老師

反正不是整數(shù)就行。 別是2000或者三千五，或者是5000這些。

老師，那就是那4個可以以現(xiàn)金的形式發(fā)放，我把工資表打出來，都讓把字簽上，這樣行嗎？

你好是的，是這么做的。

老師 再請教一下 社保詳細(xì)的分錄怎么做啊

有個人承擔(dān)的社保

計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 發(fā)工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個人負(fù)擔(dān)的） 應(yīng)交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個人負(fù)擔(dān)的） 貸銀行存款