如購買的固定資產(chǎn)打印機(jī)，借：固定資產(chǎn)? ? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅待認(rèn)證? ?貸：銀行存款? ? ?對么

如果沒有銷項(xiàng)，然后這個(gè)專票也認(rèn)證了，但是不抵扣，這筆分錄是，借：固定資產(chǎn)? ?應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額? ?貸：銀行存款么

待認(rèn)證是二級科目。 是的

然后如果留底了大量的進(jìn)項(xiàng)稅額，等到以后有銷項(xiàng)的時(shí)候不用認(rèn)證了直接抵扣是吧

報(bào)表上留底稅額在非流動(dòng)資產(chǎn)科目顯示

是的，是這么做的，可以的。

老師，如果有銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)，抵扣只是在申報(bào)交增值稅的表里體現(xiàn)吧？每個(gè)月月底都要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅吧？

你好 是的是的是的。

如果只有進(jìn)項(xiàng)沒有銷項(xiàng)的當(dāng)月就不用結(jié)轉(zhuǎn)了吧

你好，按月結(jié)轉(zhuǎn)，按年結(jié)轉(zhuǎn)都可以的，不管有沒有你都可以。

按年結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候要統(tǒng)計(jì)一年的是吧

是的，是這么做的，是的是的。

老師能給我發(fā)下年底結(jié)轉(zhuǎn)分錄么

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 需要交增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅， 貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅。

年底做這一筆就OK了么？但是如果進(jìn)項(xiàng)少銷項(xiàng)多的話，每個(gè)月都要交增值稅吧？如果是月度結(jié)轉(zhuǎn)的話也是上面分錄么

是的，是的，是一樣的。

還有一個(gè)問題，就是加油卡預(yù)付卡在公司里可以報(bào)銷，但是次年所得稅匯算清繳調(diào)增就OK了是不？合理任何費(fèi)用都可以報(bào)，只是不能稅前扣除是不是

你好，你單位有車嗎？沒有車的話調(diào)增有車的話可以抵扣的。

預(yù)付卡又沒有實(shí)際話費(fèi)，送人了

那就直接做招待費(fèi)里面的。

按招待費(fèi)的扣除比例來抵扣。