海沒有計提所得稅，但是去年有暫估，然后發票未到調增了申報表，我2021年的賬調增去年的暫估金額，所以5月份的未分配利潤貸方有余額，也就是應納稅所得額

那就補計提然后做繳納的分錄

怎么寫呢？老師

補繳以前年度企業所得稅以及滯納金的會計分錄為： 1、借：應交稅費--應交企業所得稅 營業外支出---滯納金支出 貸：銀行存款 2、借：以前年度損益調整 貸：應繳稅費 ---企業所得稅 3、借：利潤分配---未分配利潤 貸：以前年度損益調整

那調整后的未分配利潤貸方有余額，這個需不需要再調整？

不用了哦 這個就是盈利的

那它會不會影響2021年的未分配利潤？因為是在今年調整的哦

會的 這個有調整了哦

老師，這個匯算清繳我都調整了，那我明年的匯算那不是還要調？

不用了 這個調整一次就行了