你好，所以就是不明白到底是減未來還是減過去？

資產的賬面價值大于計稅基礎確認遞延所得稅負債，資產的賬面價值小于計稅基礎確認遞延所得稅資產。負債和資產相反。稅率要用未來期間的稅率。