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提問時間:2021 05/27 20:32
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王雁鳴老師
金牌答疑老師
職稱:
中級會計師
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同學你好,具體是給哪些人說的呢,麻煩你詳細描述一下,以方便老師理解和解答,謝謝。
2021 05/27 21:26
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講一下第11題吧,選項abcd
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第10、第11和第12踢,她們是連在一起的,如果能一起回答那挺好的,如果不能,麻煩回復11題
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@郭老師,請郭老師接,接到請回復
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中級實務550題投資性房地產120題,11年賬面計稅差3500萬,形成應納稅差異,遞延負債875萬,回收管理用固定資產后,賬面計稅差問余額的話應該是應納稅差異9500萬,如果問新增還是轉回,才是新增應納稅差異3500萬對嗎
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2× 22年1月1日,甲公司通過定向發行每股面值為1元,公允價值為4.5元的普通股 1?000萬股作為對價取得乙公司30%有表決權股份。交易前,甲公司與乙公司不存在關聯方關系且 不持有乙公司股份;交易后,甲公司能夠對乙公司施加重大影響。取得投資日,乙公司可辨認凈資 產的賬面價值為16?000萬元,除銷售部門用固定資產外,其他各項資產、負債的公允價值分別與其 賬面價值相同。該項固定資產原價為500萬元,原預計使用年限為5年,預計凈殘值為零,采用年限 平均法計提折舊,已計提折舊100萬元;當日,該固定資產的公允價值為480萬元,預計尚可使用 4年,與原預計剩余年限相一致,預計凈殘值為零,繼續采用原方法計提折舊。 為什么可辨認凈資 產公允價值增加按照480-400呢?什么時候是按照(480-400)/4來調整嗎?我可以理解為前者是可辨認凈資 產的調整,后者是凈利潤的調整嗎?
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這道稅務師稅法二的例題中,第三問計算高某全部生產經營所得應納個人所得稅時,為什么能減半征收?(1-50%)
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