老師，請問上個(gè)月計(jì)提收入的時(shí)候，借：應(yīng)付賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi) 中，應(yīng)交稅費(fèi)計(jì)提的時(shí)候按照總額除以1.06再乘以0.06算的金額入賬的，但是和實(shí)際發(fā)票少3分錢，這樣，我這個(gè)月是直接計(jì)提收入的時(shí)候直接把那3分錢加進(jìn)去，主營業(yè)務(wù)收入減3分錢嗎？還是要先沖上月的那筆賬再在本月把上月的收入計(jì)提一遍？