可是既然是分攤，怎么跟科目匯總表的數據對不上的呢？

你第一張表格里面只是生產產品承擔的這些費用啊，就是有一些它是沒有分攤到你的產品成本里面去啊，比方說你銷售部門承擔的管理部門承擔的，這里不一樣是正常的。

如果不管這個以前的做法，按成本核算的話，水電費和工資是按照計提的數據為基礎，還是按照當月實際支付的數據為基礎？

對的呀，你這個肯定是按照實際支付為準。

那同理，食堂的也按照實際的為準！房租是根據每月攤銷金額為準，

那就剩下折舊的和制造費用，

科目匯總表里，累計折舊貸方是17707.33 但是到核算成本時候就不是根據這個金額的，我就不懂到底是怎么意思了

比方說你科目匯總里面的累計折舊有2萬，這兩萬一部分用于生產成本，一部分可能用于其他的地方呀，所以說你的第一張圖片里面只反映了你用于生產成本的部分，他們有差異，不是正常情況嗎？

可，不對呀，這里只是廠，只要是生產相關的都記入了，并沒有其它的銷售費用 管理費用等等可以分攤的

我懂了，實際 管理費用也還是有的，我搞錯了。

那，這個成本核算表的核算前提，都是以實際的為基礎，不管怎么變

對的，可以這樣理解的