00:10:00
問題已解決
發現上年12月申報企業所得稅的時候多交企業所得稅了120，已經更正企業申報表了企業所得稅為100，銀行已經先扣了款120，那么賬務應該怎么處理呢 12月份計提所得稅借企業所得稅費用100 貸應交稅費100 一月份扣款 借應交稅費 120 貸銀行存款120 差20
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好
對的
是這么做的
2021 05/18 19:36
84784956 
2021 05/18 19:46
問稅局說匯算清繳時調整 4月份匯算清繳調增后還要多補交8元 也企業所得稅應該繳納128 可是去年12月份計提所得稅時計提100 銀行扣款又扣120 清繳后這個分錄怎么寫
郭老師 
2021 05/18 20:01
借利潤分配貸應交稅費金額是28。
84784956
2021 05/18 20:05
借利潤分配 未分配利潤
貸應交稅費
這個不需要走以前年度損益 所得稅費用嗎？
按小企業會計準則的話
郭老師
2021 05/18 20:07
小企業會計準則不需要用以前年度損益調整，用利潤分配就可以。
84784956
2021 05/18 20:12
匯算清繳后，補繳企業所得稅（需要補提嗎？）
借：所得稅費用
貸：應交稅費--應交企業所得稅
84784956
2021 05/18 20:13
這28需要補提嗎
郭老師
2021 05/18 20:13
用利潤分配做
給你寫了
這個是當年繳納當年的
84784956
2021 05/18 20:14
跨年就直接用利潤分配 是這意思嗎？ 利潤分配調整了盈余公積要調整嗎？
郭老師
2021 05/18 20:22
你好
是的
是的
是的
84784956
2021 05/18 20:50
借利潤分配 未分配利潤28
貸應交稅費 應交所得稅 28
扣款補交款時
借應交稅費 應交所得稅8
貸銀行存款8
盈余公積調整分錄應該怎么寫呢
郭老師
2021 05/18 20:54
你好
之前多計提了
紅沖
借盈余公積貸利潤分配盈余公積
借利潤分配盈余公積貸利潤分配未分配利潤
84784956
2021 05/18 20:59
之前沒有多計提 是少計提了銀行扣款多扣了 這個好紅沖嗎？ 匯算清繳多了
84784956
2021 05/18 21:01
比如 借企業所得稅費用100 貸應交稅費
所得稅100
銀行扣款 借應交稅費 企業所得稅120
貸銀行存款120
郭老師
2021 05/18 21:01
你好
具體的啥業務的
郭老師
2021 05/18 21:02
你好
補計提借利潤分配貸應交稅費20不是嗎
我是說你的盈余公積多計提了
你的利潤少了
計提的應該也少
得紅沖
84784956
2021 05/18 21:04
具體12年繳納所得時報表做了更正 先要交332企業所得稅 后來發現報表錯了 更正了報表320 反結轉12月份計提企業所得稅 可是銀行扣分扣了332
84784956
2021 05/18 21:04
是20年 不是12年
郭老師
2021 05/18 21:04
去申請退回
多交的退稅
84784956
2021 05/18 21:07
稅局讓匯算清繳調整 現在補交是應該繳
340 實際已繳納332 最后補了8元 這個分錄怎么操作
郭老師
2021 05/18 21:09
借利潤分配貸應交稅費
借應交稅費貸銀行存款8
84784956
2021 05/18 21:32
、匯算清繳后，補繳企業所得稅
借:利潤分配20
貸：應交稅費--應交企業所得稅20
借:應交稅費8
貸:銀行存款8
還是借利潤分配也是8呢
郭老師
2021 05/18 22:09
利潤分配20
不是少計提的這些
閱讀 39
描述你的問題，直接向老師提問
218
意見反饋
