是一筆培訓費 正好 現在在做 4月份的賬目 錢4月份付了 5月10日票來了 可以直接修改 憑證 入賬嗎？

你好，不用的，四月份做了之后五月份收到發票，你紅沖四月份的，然后做到五月份。

一定要紅沖嗎？ 4月份 借：其他應收款-行政 貸：銀行存款 5月份 借：管理費用-職工教育經費 貸：其他應收款-行政 行不行？？一定要紅沖嗎？

你好，可以這么做的，但是如果按照企業權責發生制做賬，你應該屬于四月份的費用吧。

那怎么做呢？？？

借管理費用，職工教育經費貸應付職工薪酬，借應付職工薪酬貸，銀行放款， 五月份之后借管理費用，職工教育經費負數貸應付職工薪酬負數， 借應付職工薪酬負數，貸其他應付款負數 借管理費用職工教育經費貸應付職工薪酬，借應付職工薪酬貸其他應付款。

4月份 沒有發票 也能做 費用嗎？

可以 可以 做賬不是根據發票來做，是根據權責發生制 他發生了，不管有沒有發票，都可以做。

我們公司沒有其他應付款 如果是其他應付款 都是用 其他應收款貸方 表示 那么上面的 分錄怎么改？？

哪個往來科目都可以，你可以可以改成預付賬款，也可以改成應付賬款，也可以改成應收賬款，最后都是沒有余額的，它只是用來過度一下。