好為難不按常理辦事，小規模5月份生效一般納稅人，存貨目前80萬，上級讓我把庫存調20萬。摘要和分錄都不知道怎么寫?

這兩天要去稅局申報4月份小規模的紙質報表，存貨金額要在4月這個賬里調整

原因都知道，一部分調撥到其他分公司了，也有一部分是付款采購后商品放在別處的倉庫代售，最后下落不明，錢也收不回來

調撥到其他分公司? ?借：發出商品 　　??? 貸：庫存商品——總公司 　??????? 　應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）

別處的倉庫代售 這個是委托代銷？

1 視同買斷， 　　（1）發出代銷商品時： 　　借：委托代銷商品? 　　　貸：庫存商品? 　　（2）收到代銷清單，并結清貨款時： 　　借：銀行存款 　　　貸：主營業務收入 　　　應交稅金——應交增值稅（銷項稅額） 　　借：主營業務成本 　　　貸：委托代銷商品?

支付手續費，.委托方相關的會計處理 　　（1）發出代銷商品時： 　　借：委托代銷商品 　　　貸：庫存商品 　　（2）收到代銷清單時： 　　借：應收賬款 　　　貸：主營業務收入 　　　　　應交稅金——應交增值稅（銷項稅額） 　　借：主營業務成本? 　　　貸：委托代銷商品? 　　（3）計算應支付的代銷手續費時： 　　借：銷售費用? 進項稅額， 　　　貸：應收賬款 　　（4）收到乙企業匯來的貨款凈額： 　　借：銀行存款? 　　　貸：應收賬款

算是委托代銷吧，

　存貨盤虧領導批準前 ? 　　借:待處理財產損溢 ? 　　貸：庫存商品 ? 　　批準后： ? 　　借：管理費用（單位承擔部分） ? 　　 ? ?其他應收款（個人賠償）營業外支出（自然災害損失） ? 　　貸：待處理財產損溢??（管理不善涉及進項稅額轉出） ?

小規模納稅人商品成本不用價稅分離吧，借: 發出商品 貸：庫存商品

不是，這個調撥需要分開，這個是需要視同銷售，

??借：發出商品 　　??? 貸：庫存商品——總公司 　??????? 　應交稅費——應交增值稅

感謝美女老師的回復，很詳細，棒棒噠