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圖二是答案，計稅基礎為什么是300-300，而不是500-300，而且計算基礎計提修保費用為什么不算進去？ 最后為什么用75-125？
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因為賬面價值是300，計稅基礎=賬面價值-未來可抵扣的金額，所以是300-300
保修費用已經計算進去了，賬面價值=500+100-300，看見沒有，已經考慮進去了
遞延所得稅資產發生額就是用期末余額減期初余額，所以是75-125
2021 05/06 11:52
84785005 
2021 05/06 12:06
賬面大于計稅基礎不是遞延所得稅負債嗎？
王老師1 
2021 05/06 12:09
不是啊，這個預計負債會計上做費用了，但沒有實際發生的話稅法是不允許扣的，所以稅法上是現在多交稅以后少交稅，這是遞延所得稅資產
84785005
2021 05/06 12:09
這道題怎么寫的是遞延所得稅資產
王老師1
2021 05/06 12:09
我寫的也是遞延所得稅資產啊，題目沒錯的
84785005
2021 05/06 12:11
懂了，我記混了
王老師1
2021 05/06 12:12
嗯嗯，祝您學習愉快
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