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問(wèn)題已解決
稅法折舊5000/20是什么意思啊，利潤(rùn)10000不是已經(jīng)減去了折舊的金額嗎，為什么這里還要減。其他綜合收益為什么計(jì)借方，不應(yīng)該是貸方嗎，為什么他要單獨(dú)拎出來(lái)的
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您好
利潤(rùn)10000，是會(huì)計(jì)口徑利潤(rùn)，會(huì)計(jì)上按照公允模式計(jì)量，沒(méi)有提折舊的。
資產(chǎn)賬面＞計(jì)稅基礎(chǔ)，產(chǎn)生遞延所得稅負(fù)債，所以貸遞延所得稅負(fù)債，借其他綜合收益。
轉(zhuǎn)換日增值，計(jì)入其他綜合收益，不影響所得稅費(fèi)用，需要單獨(dú)提出來(lái)。
2021 05/02 13:38
84785027 
2021 05/02 13:47
稅法上計(jì)提折舊，不是應(yīng)該是利潤(rùn)加折舊嗎，怎么是利潤(rùn)減折舊，怎么理解
王曉老師 
2021 05/02 13:49
原來(lái)會(huì)計(jì)沒(méi)有提折舊，計(jì)算出利潤(rùn)10000，稅法認(rèn)為要提折舊，計(jì)入費(fèi)用，會(huì)使利潤(rùn)減少。
84785027
2021 05/02 13:50
所得稅費(fèi)用我可不可以理解為不需要調(diào)整的金額10000*0.25這么算就可以了，我看第一第二題的所得稅都是2500
王曉老師
2021 05/02 14:25
您好
是的，可以這么理解的。
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