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您好，老師，我去年存貨轉成本時，多轉了20萬，利潤減少了20萬，今年轉回來，我怎么做分錄呢
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你好，去年存貨轉成本時（是從庫存商品轉到主營業務成本的時候），多轉了20萬嗎？
2021 04/25 09:58
84784964 
2021 04/25 10:11
是的，老師
鄒老師 
2021 04/25 10:11
你好，今年的調整分錄是
借：庫存商品
貸：以前年度損益調整—主營業務成本??
84784964
2021 04/25 10:12
是從工程施工科目轉到主營業務成本的，也相當于是存貨轉成本的
鄒老師
2021 04/25 10:12
你好，是從工程施工科目轉到主營業務成本的，那今年的調整分錄是
借：工程施工
貸：以前年度損益調整—主營業務成本??
84784964
2021 04/25 10:13
這樣的話，主營業務成本一級科目的累計數就看不出成本減少了？
鄒老師
2021 04/25 10:14
你好，因為是跨年的損益事項，就不能直接通過主營業務成本? 貸方核算啊?
84784964
2021 04/25 10:15
還得記一筆借以前年度損益調整，貸：未分配利潤吧
鄒老師
2021 04/25 10:16
你好，是的，是這樣的
84784964
2021 04/25 11:43
那如果統計主營業務成本的累計數時，成本就少了，是吧？老師
鄒老師
2021 04/25 11:45
你好，是的，是這樣的
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