您好，現金等價物是指企業持有的期限短，流動性強，易于變化為已知金額的現金、價值變動風險很小的投資。一般是指從購買之日起，3個月到期的債券投資。 因為這個債券是買回來的，已經是在賬戶里的有價證券了，不是存出去的，不是存在期貨、股票交易賬戶里的保證金，所以持有的3個月內到期的債券投資，屬于現金等價物，而不屬于其他貨幣資金中的存出投資款。