勾選認證了

那是相當于當時做賬務處理錯誤了。你當月的進項稅額申報應該與系統對不上嗎?就是填寫增值稅附表二（進項稅額明細表）的數據，申報數據與賬務處理的進項稅對不上。

我先在要做什么分錄調整？

借：費用類科目? ?負數 借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）? 正數

不用調整以前年度損益嗎

一、如果你是考試，用以前年度損益調整。 二、如果是實際工作，你看費用減少了，需要補交企業所得稅，因此直接減少費用，增加利潤，補交企業所得稅。

一點點金額，不影響利潤，不用交所得稅，會計分錄怎么寫

你不是費用嗎?這個與金額大小無關，與業務性質有關，是費用就會影響會計利潤，會計利潤變動了，就會影響所得稅。

借：費用類科目? ?負數 借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）? 正數。只做這個會計分錄嗎？

你可以沖銷原分錄，再按正確的分錄做分錄。

直接可以這樣做分錄處理。