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建筑業異地預交增值稅和附加稅會計分錄怎么寫，到月底怎么結轉，次月申報后會計分錄要怎么沖銷？
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你好，借預繳增值稅，貸銀行，月末做借未交增值稅，貸預繳增值稅，附加稅做借稅金及附加，貸應交稅費，借應交稅費 貸銀行，月末計提機構所在地附加稅，借稅金及附加，貸應交稅費?借本年利潤貸稅金及附加，次月申報做借未交增值稅，貸銀行，借應交稅費 附加稅 貸銀行
2021 04/19 11:35
84784956 
2021 04/19 15:34
老師你的回答我看不懂，我在預交增值稅的時候附加費也是預交的，都用銀行交掉了，（簡易增收預交3%）機構所在地也交3%，到次月沒有交了啊？怎么還有借：利潤、次月貸銀行呢？不懂？
maize老師 
2021 04/19 15:38
你這個機構所在地要是對應也申報繳納增值稅，次月申報機構所在地對應增值稅去申報附加稅的，你看你們機構所在地繳納增值稅沒，取得是增值稅主表應補退稅額去算附加稅，
maize老師
2021 04/19 15:40
異地預繳附加稅是不能抵減機構所在地附加稅，
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