題目是不是不全，沒有當年凈利潤及分配情況 （1）個別報表 借：長期股權投資3600 貸：銀行存款1180 主營業務收入1000 應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）1000*0.17=170 股本500 資本公積——股本溢價1250-500=750 借：主營業務成本800 貸：庫存商品800 （2）2021.12.31 借：存貨180-100=80 固定資產2400-1200=1200 無形資產750-500=250 貸：資本公積1530 可辨認凈資產公允=3470+1530=5000 商譽=3600-5000*0.7=100 借：營業成本80 貸：存貨80 借：管理費用1200/10=120 貸：固定資產120 借：管理費用250/5=50 貸：無形資產50 公允凈利潤=