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您好！疫情免稅項目退回的增值稅做營業外收入，進項稅額轉出怎么做賬
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答你好，如果是被認定為免稅收入，進項稅不得抵扣進入成本，分錄如下
借：應交稅費-應交增值稅-進項稅轉出
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅
借：生產成本等成本科目
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅轉出
2021 04/17 17:29
84785039 
2021 04/17 19:59
我們是一月份按照增值稅已經申報，三月份通知已繳增值稅免稅項目退回，但是一月份我們也認證了增值稅進項稅，認證這部分增值稅進項按照免稅收入的比例在申報表進行進項轉出，不知道財務這塊怎么做賬
84785039
2021 04/17 20:00
財務可不可以不做進項轉出，直接把退回的增值稅做營業外收入
向旬老師 
2021 04/17 20:11
你好，不能不做轉出，稅法規定免稅項目進項稅不得抵扣，你們享受了免稅，如果不轉出就是你們還要享受進項稅抵扣，這肯定不可能。三月份退稅給你們，你們可以跟稅務局協商，在三月份調整轉出這部分進項稅
84785039
2021 04/17 20:24
我們是在增值稅申報表已做進項稅額轉出更正，并且一月份退回的增值稅已經扣除了這部分轉出的進項稅剩下的差額，我覺得財務再做轉出相當于重新繳稅
向旬老師
2021 04/17 21:31
你好，如果你們一月份的申報表已經更正了，那么就應該在一月份的賬務處理做對應調整
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