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為何資料三不影響當期所得稅？？明明轉回壞賬，損失減少，當期應交稅會增加呀！！
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你這里是計提都所得稅，那么計提的那個減值準在稅法上都是不認可。不管你是計提三百五百也好，你在計算應交所得稅的時候都沒有認可這個數據，所以說不影響。
2021 04/16 18:21
84785028 
2021 04/16 18:30
那為何預計負債影響當期
陳詩晗老師 
2021 04/16 18:32
你這里調整了以前年度損益，也就是調整了利潤，所以影響
84785028
2021 04/16 18:36
可以這么理解，應收壞賬稅法不承認，所以日后調整只須調回之前做的遞延，而不影當期所得稅。而預計負債稅法認可實際支付，因而不僅要調回之前遞廷，同時全額確認的賠償金額影響當期所得稅？？
陳詩晗老師
2021 04/16 18:39
對的，可以這樣理解，同學
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