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問題已解決
你好，請問去年報銷的發票今年不能入賬，但是去年預付的電費，也是去年12月開出了已經使用的電費發票，這個發票為什么在今年又能入賬呢
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你好，不是不能入賬，是不能在第二年稅前扣除
2021 04/15 21:00
84785019 
2021 04/15 21:01
請問這個稅前扣除，什么意思
84785019
2021 04/15 21:01
是專用發票抵扣聯不能認證嗎
徐阿富老師 
2021 04/15 21:03
本來交所得稅是按照利潤來交的，但是因為是去年的開支做到今年費用，使今年的利潤少去了，這樣稅局是不同意按照少去的利潤來計算所得稅的，所以叫不能稅前扣除利潤計算所得稅，你財務做賬可以減少利潤，但是你交所得稅必須按照沒有減少的來交
84785019
2021 04/15 21:04
這個會有稅務風險嗎，有什么影響呢
徐阿富老師
2021 04/15 21:04
你送的心意收到了，謝謝
84785019
2021 04/15 21:05
好的謝謝你
徐阿富老師
2021 04/15 21:13
不客氣，祝你成功，謝謝。也請為我五星好評，謝謝
徐阿富老師
2021 04/15 21:14
剔除是沒有稅務風險的
84785019
2021 04/15 21:15
我把它做到今年的賬里，除了不能稅前扣除以外沒有其他的風險吧
徐阿富老師
2021 04/15 21:23
你好沒有其他風險的，真實的業務允許做到今年的賬里的。不可能所有的支出都做在當年的
84785019
2021 04/15 21:23
好的謝謝
徐阿富老師
2021 04/15 21:26
嗯嗯，不用擔心風險問題的
84785019
2021 04/16 08:42
你好老師，還想請問我把這個做到了今年的賬里。年度匯算清繳企業所得稅時，這一筆可以調整使發票可以稅前扣除呀？
徐阿富老師
2021 04/16 09:57
你好。在20年度的匯算清繳里可以加上這筆開支的
84785019
2021 04/16 09:58
那還是可以稅前扣除的吧
徐阿富老師
2021 04/16 09:59
20年度里可以扣除的，不能在21年扣除
84785019
2021 04/16 10:00
我做在21年的賬里，但是在匯算清繳20年度時，還是可以加上這筆成本是嗎
徐阿富老師
2021 04/16 10:01
你好是的沒錯，是這個意思
84785019
2021 04/16 10:01
請問這個調整麻煩嗎
徐阿富老師
2021 04/16 10:03
你好不麻煩，比如賬載金額100元、這次發票10元，那么稅收金額填110元就可以
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