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請問所得稅匯算清繳時利息怎么調(diào)整,還有扶貧款利息要扣除出來嗎?

84784991| 提問時間:2021 04/11 18:11
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小林老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
您好,是利息支出?根據(jù)不超過同期同類銀行等金融機構(gòu)貸款利率限額部分可以扣除
2021 04/11 18:19
84784991
2021 04/11 19:54
不是很懂,比如我現(xiàn)在有2種,一種是支出貸款的利息,另一種是扶貧支出的利息
84784991
2021 04/11 19:54
納稅調(diào)整的時候要怎么調(diào)
小林老師
2021 04/11 20:34
您好,支出貸款的利息?提供貸款方是銀行?支付扶貧利息?向銀行支付?
84784991
2021 04/11 20:40
就是平常的像銀行貸款所支付的利息嘛
84784991
2021 04/11 20:45
另一個是扶貧分紅的利息
小林老師
2021 04/11 20:54
您好,銀行借款利息據(jù)實扣除,分紅利息確認(rèn)收益
84784991
2021 04/11 21:24
他分紅利息也是支出的。所以不知道按多少來扣除。
小林老師
2021 04/11 21:35
您好,那您的分紅按利率折算,是大于還是小于銀行貸款利率
84784991
2021 04/11 21:56
是大于的
小林老師
2021 04/11 21:57
您好,那就只能按銀行利率計算,超過部分納稅調(diào)整
84784991
2021 04/11 22:07
比如利率4.35%,支出利息是20萬,那要調(diào)增的就是87000嗎?
小林老師
2021 04/11 22:37
您好,調(diào)整的是超過可扣除部分
84784991
2021 04/11 22:41
20萬-87000=113000元?這個數(shù)?
小林老師
2021 04/12 07:51
您好,是的,您的計算非常正確。若債權(quán)人同時是股東,還得看債務(wù)與實收資本比例
84784991
2021 04/12 11:00
這個可扣除部分是按利息去乘以利率嗎?
84784991
2021 04/12 11:00
不是按貸款金額?
小林老師
2021 04/12 12:47
您好,扣除限額是可以扣除的利率乘以借款金額
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